讀後心得：闕又上所著，全方位理財的第一堂課-你一生必學的五大財務規畫

闕又上人稱闕老師在2022年所出版的全方位理財的第一堂課-你一生必學的五大財務規畫，是一本提供不同思維的理財書，他從五個不同的面向來講述個人理財規劃：保險，稅務，投資，退休，遺產。然後又分別講述依照台灣與美國的法規與國情等不同狀況，在這五個面向該如何規劃。我覺得這本書很適合在台灣和美國兩地飛來飛去的華人，提供更完整的理財規劃思維。不過這五個議題，其實都是一個很大的議題，要在一本書裡面詳細論述其實不容易，所以這本書其實內容也多是點到為止，只能說提醒你有沒有考慮到這個層面，至於該怎樣執行和實作，可能需要再更進一步的學習。

全方位理財的第一堂課-你一生必學的五大財務規畫

作者闕又上在1985年赴美，經歷近三十年的投資管理經驗，已經是華爾街的知名基金經理人。我拜讀過闕又上幾本著作，但說不上是他的忠實讀者或是粉絲。只是很好奇闕老師會用怎樣的觀點來闡述全方位理財。闕又上的理財投資建議似乎一直在主動投資與被動投資之間舉棋不定。畢竟他本身是基金操盤手，必然是主動投資專家。但是他給予的數據又常證實被動投資才是王道。或許闕又上真正想表達的是，一般散戶不是專業理財專家，就應該採取被動投資，或者找像闕又上這種真正的專業基金經理人。問題是，會採取主動型投資的，應該就是自己以為自己已經是專家了吧？！不過闕又上的確是目前知名財經作家中，少數了解台灣以及美國的情形，能夠給予旅美華人更好的意見。以下分別為這五個面向及重點歸納：

保險規劃：保險目的是在一段時間內以極少的保費立即提供一個極大的保障。保險不是投資，別想靠保險收益打敗通膨，也不該幫孩子買壽險。保額支出應該控制在年收入的10%，保額約年薪的十倍。壽險選最便宜、保費固定的定期保險。意外險、殘疾險、殘扶險可以放寬預算。醫療險優先順序為實支實付➡重大疾病險➡癌症險➡長期看護險。台美比較：美國的人壽保險較優，台灣的醫療險較有競爭優勢。壽險可一半用定期壽險，一半用意外險來降低保費。

稅務規劃：以台股和美股大盤年平均投資報酬率7%~10%來看，勞退自提6%的節稅效益，要所得稅稅率超過20%以上才有節稅效益，不但要做合法節稅規劃還要想辦法延稅，台灣延稅項目少，台股可考慮不參與除權息達到延稅效果，但會被課3‰的交易稅以及交易手續費；或成立公司以分配盈餘時間點延稅或將開支列報營業費用。不過台灣個人名義證券交易資本利得免稅，以公司名義投資資本利得需繳12%最低稅制。但可利用投資海外所得節稅-海外所得超過100萬元以上並且基本所得額超過670萬以上才課稅。一但基本所得額超過670萬時，海外所得超過100萬元部分稅率20%。延伸閱讀:節稅的布局，艾蜜莉會計師的十堂創業必修課。美國有較多節稅與延稅方案，最簡單的退休帳戶放滿(401k，IRA，Roth IRA)，小孩有591帳戶，kiddie Tax等。

投資規劃：所有的保險與稅務規劃都是為了有更多的預算投資規畫管理。未來值(FV)=現值(PV)*(1+r)ⁿ

退休規劃：72法則為72➗投報率=翻倍的年限，台灣退休金不足的元兇就是勞退基金民眾無法自選投資標的，反而成為政府護盤基金。規劃退休預算須考慮通膨問題。

遺產規劃：提前遺產規劃的好處為節省遺產稅，照自己的意願去分配，有溫度的遺產規劃等。

坊間的理財書籍多是教人如何產生更多的被動收入，如何投資，如何獲利。鮮少拉高整個財務規劃視野從這五個面向來檢視個人或家庭財務規劃。全方位理財的第一堂課-你一生必學的五大財務規畫將理財規劃視野拉高到五個面向，時間軸拉長從出生到過世，讓讀者更進一步檢視自己的個人與家庭理財規劃。書中著墨比較多的是保險與稅務規劃，發現哪一個面相欠缺考慮再去找其他資料參考研究。

闕又上最後在尾語道出18年前他與亡妻在美國所遭遇的醫療困境，這個悲慘遭遇影響了他們一生，也道出了在美打拼華人的辛苦。關老師提醒大家在急迫時也要冷靜思考，盡可能尋求第二個甚至第三個專家的意見。